2026년 5월 종합소득세 신고 — 달라진 점·폐지된 공제 한번에 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 2026년 5월, 이번에 신고하는 건 2025년 귀속 소득분인데요. 올해는 특히 원래 시행될 예정이었던 제도가 폐지되거나 연기된 항목이 있어서, 모르고 신고하면 없어진 공제를 잘못 적용하거나 새 혜택을 놓치는 일이 생길 수 있습니다. 받을 수 있는 공제는 빠짐없이 챙기고, 이미 없어진 공제는 신고서에서 빼야 가산세를 피할 수 있습니다.

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❌ 이번 신고에 반영하면 절대 안 되는 항목
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① 금융투자소득세 → 최종 폐지
2025년부터 시행 예정이었으나 완전히 폐지됐습니다.
기존처럼 국내 비상장주식·해외주식에 대해 양도소득세를 신고하면 되고, 해외주식은 양도차익 250만 원 공제 후 초과분에 22%를 납부합니다.
→ 신고서에 금투세 항목을 넣지 마세요.

② 가상자산 과세 → 2027년으로 2년 연기
비트코인 등 가상자산 기타소득 과세는 2027년으로 미뤄졌습니다.
2025년 귀속 신고 시 반영하면 안 됩니다.

③ 정규직 전환 추가 세액공제 → 일몰 종료
비정규직을 정규직으로 전환 시 받던 1인당 1,300만 원 추가 공제가 2025년부로 종료됐습니다.
이번 신고서에 넣으면 안 됩니다.


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✅ 새롭게 챙겨야 할 공제 항목
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① 💍 결혼세액공제 (2024~2026년 혼인신고 대상)
1인당 50만 원, 부부 합산 최대 100만 원 세액공제.
생애 1회 한정 — 2025년에 혼인신고를 마쳤다면 반드시 반영하세요.
※ 혼인 무효 시 이자상당액 포함 수정신고 필요 (가산세는 없음)

② 👶 자녀세액공제 금액 인상
- 첫째: 15만 원 → 25만 원
- 둘째: 20만 원 → 30만 원
- 셋째 이상: 30만 원 → 40만 원 (1인당)

③ 출산지원금 전액 비과세
자녀 출산 후 2년 이내 회사에서 받는 출산지원금, 2회 지급분까지 전액 비과세.
기존 월 20만 원 한도가 사실상 폐지된 것으로, 고액 출산지원금을 받은 분은 비과세 처리 여부를 꼭 확인하세요.

④ 🏡 고향사랑기부금 공제 한도 확대
500만 원 → 2,000만 원으로 4배 확대.
10만 원 이하분과 초과분의 공제율이 다르므로, 기부 금액에 따라 실제 절세 효과를 계산해보는 것이 좋습니다.

⑤ 🏭 통합투자세액추가공제율 3% → 10%
직전 3년 연평균 대비 초과 투자분에 대한 추가공제율이 대폭 확대됐습니다.
단, 임대 목적으로 취득한 자산은 공제 대상에서 제외됩니다.

⑥ 📚 중소기업특별세액공제 — 일반출판업 추가
수도권에서 일반출판업을 영위하는 중기업(10%), 소기업(20%) 공제 대상 업종에 신규 포함.
출판업 사장님은 업종 코드와 기업 규모를 먼저 확인해보세요.

⑦ 육아휴직 복귀자 추가 세액공제 — 올해가 마지막
육아휴직 복귀자에 대한 1인당 1,300만 원 추가 세액공제는 2026년 일몰 예정.
이번 신고에는 적용 가능하지만, 내년부터는 받을 수 없습니다.


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📌 신고 전 한 줄 체크리스트
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□ 금융투자소득세·가상자산 과세 신고서에 넣지 않기
□ 정규직 전환 추가 세액공제 제외 확인
□ 2025년에 결혼했다면 결혼세액공제 50만 원 챙기기
□ 자녀 있다면 인상된 자녀세액공제 금액 확인
□ 출산지원금 받았다면 전액 비과세 처리 여부 확인
□ 고향사랑기부 고액 납부자 한도 2,000만 원 확인
□ 설비 투자 증가했다면 통합투자세액공제 추가 10% 검토
□ 육아휴직 복귀자 있다면 이번이 마지막 공제 기회


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🔗 참고 링크
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• 국세청 종합소득세 신고 안내
  https://www.nts.go.kr

국세청

• 국가법령정보센터 소득세법
    https://www.law.go.kr

https://www.law.go.kr

• 행정안전부 고향사랑기부제
  https://www.mois.go.kr 

행정안전부 대표 홈페이지

• 홈택스 (신고·납부)
  https://www.hometax.go.kr

 

국세청